出口退税认证进项发票是选择退税勾选是吧？

美多 追问

2022-08-31 09:35

退税勾选的进项是不是在申报表里面不显示？

朴老师 解答

2022-08-31 09:42

 在增值税发票综合服务平台上操作发票退税勾选和发票不抵扣勾选的数据,均不在增值税纳税申报表中体现

美多 追问

2022-08-31 09:48

发票不抵扣勾选是干什么用的？

美多 追问

2022-08-31 09:50

那我退税勾选选完之后 下个月出口 我销售额是不是要在申报表上面报？报在哪里啊？另外我没收到退税款的时候 这个认证完的出口的进项要怎么下账结转啊？收到退税款了 这个进项在申报表上面也不用管是不是，不用转出对吧》？？

朴老师 解答

2022-08-31 09:54

同学你好
对的
这个要申报的

美多 追问

2022-08-31 09:56

收到退税款了 这个进项在申报表上面也不用管是不是，不用转出对吧？？

朴老师 解答

2022-08-31 10:05

这个不用
外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。


（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：


借：库存商品


      应交税费—应交增值税（进项税额）


      贷：应付账款/银行存款


（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：


借：应收账款等


       贷：主营业务收入


（三）结转成本：


借：主营业务成本


       贷：库存商品


（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：


借：主营业务成本（征退税差额）


       贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）


（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：


借：应收出口退税款（增值税）


       贷：应交税费—应交增值税（出口退税）


（六）收到出口退税款：


借：银行存款


       贷：应收出口退税款（增值税）

美多 追问

2022-08-31 10:09

我没收到退税款的时候 这个认证完的出口的进项要怎么下账结转啊？？

朴老师 解答

2022-08-31 10:14

同学你好
上面的分录都有了

美多 追问

2022-08-31 13:22

红线部分相加是等于黑线部分吗？

美多 追问

2022-08-31 13:26

整个过程除了确认收入的时候在增值税申报表上填一下，其他是不是都不需要在申报表上面提现了？

朴老师 解答

2022-08-31 13:29

同学你好
对的
理解正确

美多 追问

2022-08-31 13:36

两个问题 都对吗？

朴老师 解答

2022-08-31 13:38

嗯
都是出口的就是相等的

美多 追问

2022-08-31 13:47

月末也不需要结转增值税？？只是出货的时候结转成本就可以？

朴老师 解答

2022-08-31 13:56

同学你好
对的


借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

美多 追问

2022-08-31 14:13

不需要结转 下面 这个是啥呀

朴老师 解答

2022-08-31 14:20

进项大于销项可以结转也可以不结转

美多 追问

2022-08-31 14:25

销项大于进项必须结转呗？

朴老师 解答

2022-08-31 14:31

同学你好
对的
这个必须要结转的

美多 追问

2022-08-31 14:48

好嘞，这么做还挺简单的 谢谢老师，另外那个出口那个差 确定也不需要在增值税报表上面填写了是吗？？

朴老师 解答

2022-08-31 14:55

同学你好
嗯
满意请给五星好评，谢谢