1、收到出口商品款： 借：银行存款-外币 贷：预收账款-外汇 2、开发票： 借：预收账款-外汇 财务费用-汇兑损益（负数） 贷：主营业务收入-出口 3、海运费： 借：预收账款-外汇 贷：销售费用-海运费（负数) 老师分录对吗?

大倩 追问

2022-08-24 14:43

1、收到出口商品款：
借：银行存款-外币
贷：应收账款-外汇
2、开发票：
借：应收账款-外汇
财务费用-汇兑损益（负数）
贷：主营业务收入-出口
3、海运费：
借：销售费用-海运费
贷：应收账款-外汇（负数)
这样呢

冉老师 解答

2022-08-24 14:44

也是可以的，应收预收都可以的

大倩 追问

2022-08-24 14:45

主要是我想确定下这两笔海运费分录是否正确

冉老师 解答

2022-08-24 14:46

这个是你们支付的吧，运费分录应该是第二个

大倩 追问

2022-08-24 14:51

对是我们先付的，第一个的收款的时候就计入预付了，那需要如何调整

冉老师 解答

2022-08-24 14:51

借销售费用
贷预付账款

大倩 追问

2022-08-24 14:53

不好意思打错了，第一个收到款的就计入预收了

冉老师 解答

2022-08-24 14:57

你们支付费用，是不是冲减了预收的

大倩 追问

2022-08-24 14:58

两种情况收到款计入预收款或应收账款，在这两种情况下海运费应该怎么做分录，麻烦老师给写一下。

冉老师 解答

2022-08-24 14:58

借销售费用
贷预收账款或者应收账款

大倩 追问

2022-08-24 14:59

贷方都是正数吗？

冉老师 解答

2022-08-24 15:02

是的，是这样的，学员

大倩 追问

2022-08-24 15:04

收款的时候已经计入贷方了，付海运费还得走贷方的正数 吗，不重复吗.

冉老师 解答

2022-08-24 15:18

是的，因为你们收款扣掉了这部分的

大倩 追问

2022-08-24 15:22

收款外汇的时候没有做任何扣除是全额计入应收账款或预收的

冉老师 解答

2022-08-24 15:23

那你们这个运费对方支付了？

大倩 追问

2022-08-24 15:27

没有，是我们先垫付的

冉老师 解答

2022-08-24 15:27

你们垫付的时候计入的什么科目的

大倩 追问

2022-08-24 15:30

计入管理费用-运费

冉老师 解答

2022-08-24 15:30

那现在不用做账了，已经计入费用中了