就是公司主营的是pos机销售，然后现在使用一台pos机使用前现需要刷一个202元然后每月在耍够十万，月底返现20元，我做的分录是预付账款202银行存款202返现是银行存款20预付账款20,这样写对吗？或者应该怎样写

青儿 追问

2017-06-13 15:14

是刷202的时候分录应该是 
借：预付账款  202 
   贷：银行存款  202 
返现20的时候是 
借：银行存款  20 
   贷：财务费用--银行手续费 20

李爱文老师 解答

2017-06-13 15:20

你说的完全正确，属于你公司当月少付刷卡手续费20元

青儿 追问

2017-06-13 15:22

那我的预付账款月末结账不就不能结平了吗

李爱文老师 解答

2017-06-13 15:24

借：预付账款 202 
贷：银行存款 202 
返现20的时候是 
借：预付账款 20 
贷：财务费用--银行手续费 20 
这个20元你们是抵账的，不是银行收的 
就结平了

青儿 追问

2017-06-13 15:39

这个怎么平？我还是有点不明白

李爱文老师 解答

2017-06-13 16:04

就对收款单位退回押金时，才能平账。押金一天不退，一天就是不能平账状态