老师我问下，补的以前年度的增值税，附加税，由于少报收入，导致补的 如何账务处理，小企业会计准则。

文文老师 解答

2025-08-14 16:40

借：税金及附加 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

陈水梅 追问

2025-08-14 16:49

怎么感觉不太对啊老师

文文老师 解答

2025-08-14 16:53

哪个地方 感觉不对

陈水梅 追问

2025-08-14 16:58

应交增值税有没有三级科目，还有应收账款我们也不知道挂谁啊，

文文老师 解答

2025-08-14 17:02

若账套设了三级，可用销项

文文老师 解答

2025-08-14 17:02

少报的这部分收入，是哪个客户

陈水梅 追问

2025-08-14 17:08

款私户已经收到了，客户不欠钱了

文文老师 解答

2025-08-14 17:09

再做分录 借：其他应收款-老板 贷：应收账款

陈水梅 追问

2025-08-15 09:24

老师我问下他这个票是不是开错了，维修费不是加工修理修配劳务吗13%吗，怎么是现代服务6%呢

文文老师 解答

2025-08-15 09:26

维修费 是加工修理修配劳务 13%。

陈水梅 追问

2025-08-15 09:26

那他这个？开错了对吧

文文老师 解答

2025-08-15 09:28

是的，初步判断，是开错了

陈水梅 追问

2025-08-15 09:28

那我们是正常入账还是退回去？

文文老师 解答

2025-08-15 09:30

退回去，让对方重新开具