个人缴纳的社保是计入到管理费用-工资吗？那个税部分呢

1234567 追问

2017-06-12 17:45

最后计入什么费用呢？

方老师 解答

2017-06-12 17:46

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金 
你先看看，不明白的再咨询。

1234567 追问

2017-06-13 00:26

老师那这样的话是不是就是发放工资的那个月计提个税啊

方老师 解答

2017-06-13 09:15

是的，发放工资的月份计提个税、