老师，7月有补缴汇算企业所得税过，然后7月做账时发现营业利润加以前年度损益调整的金额，导致净利润比我损益结转的净利润多了，这正常吗？

蒲公英 追问

2025-08-08 14:26

我最终也把以前年度损益结转到利润分配-未分配利润了的，导出余额表，借方和贷方科目都一样，余额为0

刘艳红老师 解答

2025-08-08 14:27

差的是这个金额，是正常的

蒲公英 追问

2025-08-08 14:46

重点检查“利润总额”的计算公式：

标准公式应为： 利润总额 = 营业利润 + 营业外收入 - 营业外支出

错误公式可能是： 利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 补贴收入 + 营业外收入 - 营业外支出 + 以前年度损益调整 (或类似包含以前年度损益调整的公式)。老师，我把做账软件中的公式改了，原来是错误的，改成正确的了

刘艳红老师 解答

2025-08-08 14:49

利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 补贴收入 + 营业外收入 - 营业外支出 + 以前年度损益调整 (，这个公司是对的

刘艳红老师 解答

2025-08-08 14:49

你调了账，会有这个差额的

刘艳红老师 解答

2025-08-08 14:49

你调了账，会有这个差额的

蒲公英 追问

2025-08-08 14:58

那么我打印出来的利润表上的本月净利润不是多了吗，又要多交企业所得税

刘艳红老师 解答

2025-08-08 14:59

这个不影响本月的净利润，他调的是未分配

刘艳红老师 解答

2025-08-08 15:00

你把这笔去掉试下，不会影响的

蒲公英 追问

2025-08-08 15:02

但是财务软件中的财务报表就加以前年度损益调整这个，净利润加上了，现在我把这个公式改了就对了
，还想问下老师，资产负债表上会有哪些变化，我总共补缴了企业17948.46元

刘艳红老师 解答

2025-08-08 15:09

这个会影响未分配利润和银行存款

蒲公英 追问

2025-08-08 15:20

我验算了一下，资产负债表上7月期末的未分配利润-6月的期末未分配利润的差额刚好比利润表上的7月本月净利润多了补缴的金额。

蒲公英 追问

2025-08-08 15:24

利润表中的利润总额计算公式为：利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出。
其中：营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益（或-公允价值变动损失）+投资收益（或-投资损失）；营业收入=主营业务收入+其他业务收入
老师，我这边的系统中利润表上的公式是利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 补贴收入 + 营业外收入 - 营业外支出 + 以前年度损益调整 ，那我在想，是不是财务软件中营业利润的公式设置错了

刘艳红老师 解答

2025-08-08 15:27

以前年度损益调整这个最终转到未分配利润里面了，不会在这上面

蒲公英 追问

2025-08-08 15:32

好的感谢老师的耐心回答，不影响利润表的，只会影响资产负债表。

刘艳红老师 解答

2025-08-08 15:38

好的，好的，找到原因就好