主营业务成本 进项税 银行存款

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 16:23

今年税务局检查，说我们公司有一笔主营业务成本需要转出，放在今年处理，请问如何处理帐务，谢谢老师

玲老师 解答

2022-08-19 16:23

借以前年度损益调整，贷进项税额转出。

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 16:25

这笔业务已经记入去年成本，进项税已经抵扣，银行已经支付

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 16:26

现在税务局不要求我们转出进项税

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 16:27

只要求转出成本，补去年企业所得税

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 16:29

借以前年度损益调整   贷主营业务成本？

玲老师 解答

2022-08-19 16:31

你好，那这样处理是对的。您好，那这样处理是对的。。我看错了，看成进项转出了。

玲老师 解答

2022-08-19 16:32

再做一个调整税的分录。。借以前年度损益调整，贷应交税费。

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 16:39

老师在吗？

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 16:40

今年可以记入成本，还怎么做帐务处理呢？谢谢

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 16:41

借：主营业务成本   贷方什么科目？？

玲老师 解答

2022-08-19 16:43

。你好，损益类科目用以前年度损益调整。因为是去年的
要是当年的直接用主营业务成本。

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 16:44

还有：以上结转以前年度损益调整：借：利润分配一未分配利润   贷：以前年度损益调整？

玲老师 解答

2022-08-19 16:46

最后结转到未分配利润。

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 16:47

未分配利润在借方？

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 16:49

成本转出来了，未分配利润反而少了吗？

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 16:55

老师在吗？

玲老师 解答

2022-08-19 16:55

你好 是以前年度损益 科目余额转到未分配利润   

玲老师 解答

2022-08-19 16:55

增加利润 交所得税的 

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 17:11

借：以前年度损益调整 成本         贷：主营业务成本

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 17:12

借：以前年度损益贷：应交税全—所得税

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 17:13

最后借利润分配一未分配利润贷以前年度损益调整

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 17:14

这样对吗？

学堂用户md27c9 追问

2022-08-19 17:14

这样利润分配是借方哦

玲老师 解答

2022-08-19 17:15

借应收账款。贷。以前年度损益调整。
调整成本是这个分录。

学堂用户md27c9 追问

2022-08-20 08:06

今年允许这笔成本入帐，再做借：以前年度损益调整   贷：应收帐款    是吗老师？

学堂用户md27c9 追问

2022-08-20 08:08

不用动主营业务成本这个科目是吗

玲老师 解答

2022-08-20 08:16

可以的，因为跨年了。主营业务成本属于损益类科目，就用以前年度损益调整这个科目代替调整了。这样处理是对的。