[图片]13题我按照这个思路来的为啥这两个的递延 问
你好 已经回复 不清楚的追 答
老师 分公司进的款可以打到总公司么 是算往来 问
你好!是的,是可以的。算内部往来 答
老师:公司是商贸企业。一纳税人。在河北有一个销 问
要签一个用车协议,不然你名下没车那么多油票不合适 答
第一问:(1)根据资料1,开设相关“T"形账户并 问
您好,是的,是这么理解的,只是我们要写T字账,这个期初是肯定会知道的,要不我们就算不出期末数 答
老师 新成立的公司 租别人的厂房,营业前发生的 问
同学你好 做长期待摊费用开办费 答
公司购入原材料用于建设厂房、车间,进项税额不能抵扣,能含税计入工程物资或在建工程吗?
答: 您好!可以抵扣的了,现在已经可以抵扣了。但是要分2年抵扣。
营改增后,购进工程物资用于在建工程 借:工程物资 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 领用工程物资时: 借:在建工程 贷:工程物资 如果自己购买的原材料用于在建工程 借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 领用原材料时: 借:在建工程 贷:原材料 如果领用自产的产品用于在建工程 借:在建工程 贷:库存商品 动产和不动产都是这样处理吗?
答: 公司购入不动产或购进物资用于在建工程,取得发票并经税务认证,会计处理为 借:固定资产/在建工程 (发票注明的不含税价) 应交税费——应交增值税(进项税额)(按发票注明税款的60%入账) ——待抵扣进项税额 (按发票注明税款的40%入账) 贷:银行存款/应付票据/应付账款 购入物资,用在建工程(自建)情况。通常这种物资材料在分批购入,取得发票并经税务认证,会计处理为: 借:在途材料/材料采购等 (发票注明的不含税价) 应交税费——应交增值税(进项税额) (按发票注明税款的100%入账) 贷:银行存款/应付票据/应付账款 在投入使用的当期,会计分录: 借:应交税费——待抵扣进项税额 (按原发票注明税款的40%入账) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出 (按原发票注明税款的40%入账) 第13个月时,从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”,进入当期实际可以抵扣进项税额。 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——待抵扣进项税额 (36号文规定:购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务,转用于不动产在建工程的,其已抵扣进项税额的40%部分,应于转用的当期从进项税额中扣减,计入待抵扣进项税额,并于转用的当月起第13个月从销项税额中抵扣。)"
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
在建工程领用原材料和工程物资,什么时候进项税转成本,什么时候不转?
答: 你好,不动产营改增之后,进项就都是可以抵扣的,不需要转出的