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郭老师

职称： 初级会计师

2022-08-16 19:08

你好，什么原因需要进项转出？

学堂用户69s3ph 追问

2022-08-16 21:48

发票品名与产品不符

郭老师 解答

2022-08-16 21:57

借应付账款
贷原材料
应交税费应交增值税进项转出
借原材料
贷以前年度损益调整

2.成本红冲了
修改汇算清缴

学堂用户69s3ph 追问

2022-08-16 22:02

老师，成本红冲如何做分录？

郭老师 解答

2022-08-16 23:39

借原材料
贷以前年度损益调整

学堂用户69s3ph 追问

2022-08-17 00:24

不是，主营业务成本转出吗？

郭老师 解答

2022-08-17 00:28

跨年了
不用主营业务成本
把它改成以前年度损益调整

学堂用户69s3ph 追问

2022-08-17 00:51

但我的材料实物和账上都是0了，为什么还要做，借:原材料？

郭老师 解答

2022-08-17 07:42

连起来看可以看吗
借应付账款
贷原材料
应交税费应交增值税进项转出
借原材料
贷以前年度损益调整
做了这个没有余额了
需要进项转出
第一个进项转出
第二个红冲结转的成本

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相关问题讨论
你好，什么原因需要进项转出？
2022-08-16 19:08:18
同学你好，发票已经开具且没有被冲红，如果后期确定能收到发票，其实可以不做处理，发票来了补进去就可以了。无法确认或者确认无法收到纸质发票，汇算清缴进项税额转出就可以了，金额部分不用调增。
2022-04-18 01:04:15
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-04-06 10:40:12
对，会影响到当年的成本费用。
2022-03-28 17:25:32
申报更正24年的汇算清缴，当时做的成本费用按无票支出纳税调增
2026-03-11 08:44:39
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