老师，我们去年收到了法院判决的赔偿款，今年又收到了一笔，这个赔偿款是别人的车把我们机器撞坏了，现在收到这个款我要怎么做账呢？

婷婷爱学习 追问

2022-08-16 14:47

我们机器二十万的，他就只赔偿了6/7万，现在机器是还放在那没有动，收到款我之前就挂账了，后来觉得一直挂账不好就用库存现金给他冲了，现在是又回款一笔，我想给他捋顺一下

郭老师 解答

2022-08-16 14:48

那这个机器需要维修吗？如果是的话，有维修支出的，借银行存款，贷其他应付款，到时候支付的时候做相反的分录就可以。

婷婷爱学习 追问

2022-08-16 14:54

但是我们这个机器已经撞坏了，不能用了，之前做的固定资产，这个要结转成本吗？

郭老师 解答

2022-08-16 14:56

你好，也就是这个固定资产你们以后也不准备维修了，就报废了，是这个意思吧？

婷婷爱学习 追问

2022-08-16 14:59

是的，估计就是一些有用的带回来，没用的就不要了，还有在地面修建的一些东西都不能要了，这个成本还挺大的，估计有个十几万的成本

郭老师 解答

2022-08-16 15:00

你好，你们可以把这个机器给他的
收到的钱，借银行存款
贷固定资产清理应交税费、应交增值税销项，
借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

婷婷爱学习 追问

2022-08-17 11:19

我们主营就是销售这个设备的，一部分做了固定资产，一部分做的库存商品，这个固定资产清理余额结转的时候还要放到营业外收支吗？还是放到其他业务成本还是主营业务成本？

郭老师 解答

2022-08-17 11:19

你好，放到营业外收支里面的。

婷婷爱学习 追问

2022-08-17 11:21

这个是因为固定资产清理结转的时候就是必须放在营业外收支吗？

郭老师 解答

2022-08-17 11:22

固定资产清理，如果是企业可以准则做账，她选择的是资产处置损益，如果是小企业可以准则做账，没有这个科目放到营业外收支里面固定的，不应该做到成本里面。

婷婷爱学习 追问

2022-08-17 11:45

好的，老师我再问一下，如果固定资产清理余额结转到营业外收入里面了是不是还要交增值税？交税的话按多少的税点交呢？我们的进项应该可以抵扣这个销项吧？

郭老师 解答

2022-08-17 11:47

他不需要缴纳增值税的只需要交所得税就可以到

婷婷爱学习 追问

2022-08-17 12:29

如果公司处于亏损状态的话是不是就不用交了？

郭老师 解答

2022-08-17 12:34

你好，对的，是的，不需要交所得税。