问下老师月末是怎么算增值税的，是先统计销项税额，比如销项税额有400，我这个月进项有500，那我根据统计的销项税额400，在认证勾选系统里勾选大概400的进项，肯定不会正好400，如果是450，那50就是留抵税额是吗

温柔的坚持 追问

2022-08-16 10:25

那月末账务处理怎么做

郭老师 解答

2022-08-16 10:27

借应交税费应交增值税销项400
贷应交税费应交增值税转出未交增值税400
借应交税费应交增值税转出未交增值税450
贷应交税费应交增值税进项450

郭老师 解答

2022-08-16 10:27

转出未交增值税，在借方有余额50表示留底

温柔的坚持 追问

2022-08-16 10:33

嗯，那如果这月我还有待认证进项税额怎么做会计分录

郭老师 解答

2022-08-16 10:35

待认证是没有认证的，做不进去的，不需要结转，挂着有余额就可以的。

温柔的坚持 追问

2022-08-16 10:36

再等到月末我这个留抵税额50还应该要结转到借方应交税费-未交增值税里是吧

郭老师 解答

2022-08-16 10:37

不需要转的，你可以看下这一个

温柔的坚持 追问

2022-08-16 10:38

待认证的，就是我收到购进材料发票，做账借应交税费-待认证进项税额（没有在平台上勾选的发票是吗）

郭老师 解答

2022-08-16 10:39

是的，是这么做的，是这么理解的。

温柔的坚持 追问

2022-08-16 10:44

那老师待认证进项税额这个科目呢，就挂在借方应交税费-待认证进项税额里面是吗？在实际工作中如果进项发票多了是干脆不入这个科目还是先入这个科目

温柔的坚持 追问

2022-08-16 10:45

进项多干脆不做账先把发票放着，还是做账入这个待认证进项税额这个科目

郭老师 解答

2022-08-16 10:45

对的，是的，做账的做到应交税费待认证。

郭老师 解答

2022-08-16 10:45

如果你购入的货物没有认证，没有做账的话，你的库存不就不一致了？

温柔的坚持 追问

2022-08-16 10:59

嗯，可是我在哪里听课记得好像说月末应交税费二级科目全部结转到应交税费-未交增值税这个科目，那这样到月末应交税费会有哪些科目有余额

郭老师 解答

2022-08-16 11:06

哪个课程的你能截图看一下吗？

温柔的坚持 追问

2022-08-16 11:43

好像以前考初级实务上的，如果这样那月末应交税费下面二级科目或者专栏哪些有余额老师

郭老师 解答

2022-08-16 11:46

你看下我给你发的那个图片，这个就是最珍贵的处理。

郭老师 解答

2022-08-16 11:47

是最正规的处理啊，转出未交增值税，在借方有余额就不用结转到未交增值税，如果你想做的话，你可以自己转的。

温柔的坚持 追问

2022-08-16 12:11

好的，我知道了那如果应交税费-待认证进项税额这个科目有余额就先放着，到下月需要抵扣销项时，在平台上勾选后，转入借应交税费-应交增值税（进项税额），老师我这个顺序做法是对的 吗？

郭老师 解答

2022-08-16 12:15

你好是的，是这么做的。

温柔的坚持 追问

2022-08-16 12:27

老师，你上面截图的分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），这个是结转分录是吧，最后应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税这个算是计提分录吗?

郭老师 解答

2022-08-16 12:31

你写的第一个分录是结转进项的
第二个分录是结转需要缴纳的增值税。

温柔的坚持 追问

2022-08-16 12:32

那老师计提的分录是什么

郭老师 解答

2022-08-16 12:33

计提和结转是一样的，增值税他不叫计提
他都是结转需要缴纳的增值税