进项税额大于销项税额，有留抵税额，月末怎么做账务处理?

鸿鸿 追问

2022-09-06 20:18

如果进项30，销项10；分录这样----借：应交税费—应交增值税（销项税额）10，
                                                             应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20
                                                         贷：应交税费—应交增值税（进项税额）30

邹老师 解答

2022-09-06 20:19

你好，是的，是这样的

鸿鸿 追问

2022-09-06 20:26

应交税费—应交增值税（进项税额） 这个进项税额是借方三级专栏  是不是只能写在借方。
 能不能这样写：借：应交税费—应交增值税（进项税额）-30  
                               应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20 
                           贷：应交税费—应交增值税（销项税额）-10

邹老师 解答

2022-09-06 20:27

你好，不是（只能写在借方负数）。
进项税额发生计入借方，结转就是计入贷方，这样余额才可以结平。