增值税申报表，进项税额转出可以填负数吗？之前做错账了。

雪云微 追问

2022-08-15 12:13

是2017年的进项转出600元做错了，能不能把进项转出用营业外收入调平？

李霞老师 解答

2022-08-15 12:17

你好，可以的，可以这样调整的。

雪云微 追问

2022-08-15 13:32

借：进项税额（-600）
贷：进项转出（-600）

借：进项转出（-600）
贷：未交增值税（-600）

借：未交增值税（-600）
贷：？

请问贷方是什么？

雪云微 追问

2022-08-15 13:33

第1比分录是错误凭证的红字

李霞老师 解答

2022-08-15 13:41

贷方，营业外收入。同学，你这笔凭证当时跟什么有关系的，如果是跟库存商品有关的，其实最好的话，你带放放主营业务成本是最合适的。

雪云微 追问

2022-08-15 13:46

贷：营业外收入（-600）吗？
不是库存商品，
是红字信息表做成
借：进项税额（600）
贷：进项转出（600），了

雪云微 追问

2022-08-15 13:47

营业外收入可以是负数吗

雪云微 追问

2022-08-15 13:49

是不是：借：营业外支出600啊？

李霞老师 解答

2022-08-15 13:52

你好，嗯，你都是用负数表示的。你可以反冲主营业务成本比较好放在贷方负数。如果说想通过营业外的话，那就是借方营业外支出，因为营业外收入不能为负数。

雪云微 追问

2022-08-15 13:56

红字信息表是个销售费用发票对应的红字表，不是商品对应的发票。

李霞老师 解答

2022-08-15 14:03

你好，那你充点销售费用。就是说把销售费用放在另外一个方向就行。

雪云微 追问

2022-08-15 14:06

销售费用已经更正了做红字了，但是她那笔错账得反向吧？

李霞老师 解答

2022-08-15 14:08

你好，你反方向做就可以的。

雪云微 追问

2022-08-15 14:11

错账涉及2笔分录：
错账的反向（1）：
借：进项税额（-600）
贷：进项转出（-600）
错账的反向（2）：
借：进项转出（-600）
贷：未交增值税（-600）
调平进项转出：
借：未交增值税（-600）
借：营业外支出600

您看对吗？

李霞老师 解答

2022-08-15 14:14

你好，这样做是可以的。