你好，我公司近几年会计做帐，1、对公账户银行流水都没有做进去，导致发票开出去了，款已收，但是应收账款挂着很高，库存商品也有很多，主营业务成本没有结转，应该怎么冲掉。2、现金付款的费用做账的时候做成了应付账款，要怎么改回来。3、明明没有实缴注册资金，但是做账做了100万其他应付款和100万实收资本，需要处理吗？应该怎么处理？4、库存商品累计有几十万，应该怎么冲掉？5、会计把其他应付款100万和其他应付款41.7万冲抵了，做成应收账款挂着68万了，要怎么办？

你好，我公司近几年会计做帐，1、对公账户银行流水都没有做进去，导致发票开出去了，款已收，但是应收账款挂着很高，库存商品也有很多，主营业务成本没有结转，应该怎么冲掉。2、现金付款的费用做账的时候做成了应付账款，要怎么改回来。3、明明没有实缴注册资金，但是做账做了100万其他应付款和100万实收资本，需要处理吗？应该怎么处理？4、库存商品累计有几十万，应该怎么冲掉？5、会计把其他应付款100万和其他应付款41.7万冲抵了，做成应收账款挂着68万了，要怎么办？

答： 1，借，主营业务成本 贷，库存商品 2，借，x费用 贷，应付账款 3，借，实收资本 贷，其他应付款 4，1分录 5，这个需要看什么原因导致

老师我们是汽车销售公司，车款是打包价，包含了商业险强险车船税等，我们公司支付的这部分费用是计入其他业务成本还是计入主营业务成本还是其他应付款

答： 计入其他应收款吧

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我们酒店月底有固定支付给总部的服务费20000元，但是这笔服务费用平时应收却还未收到的房费30000元去抵扣，应收的房费30000元是一个月结一次，下个月才打款。30000元平时计入到应收帐款会计科目中。我这个月月底做分录：借：主营业务成本20000元贷：其他应付款20000元第二笔分录，借：其他应收款10000元贷：应收账款10000元这样对吗？那其他应付款和其他应收款怎么平？

答： 第二笔分录应该时 借：其他应付款 20000 贷：应收账款 20000； 剩下的应收账款10000总部支付