还有15年项目开始，甲方当时给公户打了一部分款项，当时一次性把管理费扣掉，剩下的钱打给挂靠方。之后就是16年10月份甲方打多少款，就给挂靠方打多少，因为15年挂靠费一次性扣掉了，之前会计给挂靠方（个人）打款 借：其他应收款 贷：银行存款。觉得这个不对，其他应收那以后要收回来的，越挂账越多。我应该怎么处理，跨两年了，具体分录怎么用觉得之前会计处理不对，但自己用不知道怎么处理合适

左手~幸福 追问

2017-06-10 10:25

老师，我们是小规模。甲方打款时：  借：银行存款   贷：其他应付款   给挂靠方打款时： 借：其他应付款   贷：银行存款。那老师甲方还没打款，我们挂账是应该怎么处理。之前的那个会计是这样处理得，借：应收账款   贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税    这个怎么处理

左手~幸福 追问

2017-06-10 11:33

但管理费的部分在项目15年已经一次性扣除了，这个应该怎么做。还有税费这块怎么处理。税费这块是挂靠方自己交的，只是完税凭证给我们。别的成本票都没有。我该怎么入账

方老师 解答

2017-06-10 09:41

挂靠方给你提供发票吗

方老师 解答

2017-06-10 10:06

甲方打款时就直接记入其他应付款。 
支付挂靠方时冲减其他应付款。

方老师 解答

2017-06-10 10:27

把管理费的部分确认你们的收入。其他的做为其他应付款核算。

方老师 解答

2017-06-10 11:35

你这块是内账还是外账的核算。