我们的研发支出相关科目我都是计入“研发支出”这是一个成本类科目，然后我每月将需要费用化的从此科目转入“管理费用-研究费用”，然后这个科目每月自动结平，但是我们的投资公司说我这样做是错的，不应该走研发支出科目而直接走“管理费用-研究费用”，但我想这样做都会结平吧？其中有资本化支出咋办

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-08-09 16:03

你好，这个资本化的走研发支出-资本化的，费用化走研发支出-费用化的

勤奋的芹菜追问

2022-08-09 17:24

费用化的再每期结转到管理费用下面，结转损益对吧

冉老师解答

2022-08-09 17:25

费用化的再每期结转到管理费用下面，结转损益
是的

勤奋的芹菜追问

2022-08-09 17:42

我们研发人员的工资我每个月也费用化结转了，但当我拿到研发销售合同开始我自己大概判断涉及的研发人员工资，结转入成本，要跨期时我就保留在研发支出科目不转入费用，等确认收入当期结转成本时再结转，这样对吧

冉老师解答

2022-08-09 17:47

这样可以的，学员，这个

勤奋的芹菜追问

2022-08-09 17:52

但有的时候没估计到，工资已经结转了，后面需要结转工资成本就使这个科目产生了负数，可以吗？

冉老师解答

2022-08-09 18:48

就是已经结转到费用了？

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