小规模纳税人除了不能抵扣进项，其余做账是不是和一般纳税人一样？每月结转增值税，计提税金，结转销售成本，

修身养性 追问

2022-08-07 16:55

没有开发票，做了未开票收入和应交增值税，现在小规模不是有优惠没有开专票免交增值税吗？我这个应交增值税应该结转到哪里？我的计提税金是不是也按一般纳税人那个缴纳比例计提？

冉老师 解答

2022-08-07 16:57

没有开发票，做了未开票收入和应交增值税，现在小规模不是有优惠没有开专票免交增值税吗？
没有开发票可以优惠的

修身养性 追问

2022-08-07 17:00

我的结转分录怎么做，不然应交增值税期末还是有余额呢

冉老师 解答

2022-08-07 17:01

结转到其他收益科目的

修身养性 追问

2022-08-07 17:05

具体是什么科目？

冉老师 解答

2022-08-07 17:07

借应交税费应交增值税
贷其他收益或者营业外收入

修身养性 追问

2022-08-07 17:10

好的老师，附加税是正常缴纳是吧？

冉老师 解答

2022-08-07 17:13

没有缴纳增值税了，附加税也不用缴纳了

修身养性 追问

2022-08-07 17:30

那就不用计提是吧老师。谢谢老师的指导

冉老师 解答

2022-08-07 17:37

不用计提了，不客气学员