去年的会计增值税的账做的很乱，她进项税额直接做到待抵扣税金里面，然后月底再转到进项税额里，但是转出的进项税额跟申报表上抵扣的进项税额金额又不一致的，现在导致待抵扣税金有很多余额，可以按照申报表上的金额结转到进项税额，然后多余的金额进项税额转出吗？因为实在太乱，找不到原因了

向阳の花 追问

2017-06-08 14:36

对的，按照申报表上的数据调，然后多出来一部分的进项税额转到进项税额转出里，因为我核对了之前认证的进项税额都抵扣了，手头上没有待抵扣的票了，所以把多出的 转到进项税额转出里，补交税。

宋生老师 解答

2017-06-08 14:40

您好！你如果确实是交过税了，就不用补交税啊。

向阳の花 追问

2017-06-08 15:00

那老师，我把这个余额转到了进项税额转出里，账套上进项税额转出这个数额增加了，不是比申报表上的金额多了吗？这样也不用补交吗？

宋生老师 解答

2017-06-08 15:04

您好！你本身没有要补税啊，只是科目可能做的不对啊。

向阳の花 追问

2017-06-08 15:14

嗯嗯，那老师，其中有一笔账套上没有做进项税额，实际申报的时候抵扣了，我是不是补做一个借：应交税费—增值税—进项税额   贷：应交税费—增值税—进项税额转出这个的话需要补交税吧？

宋生老师 解答

2017-06-08 15:15

您好！是的。要不。但是你抵扣了就行了。不用补交税啊