老师收到股东转入的股本，实收资本要记二级明细科目不？我之前都没记，

阳光 追问

2022-08-01 10:53

啊，那我没写呢，是不是得返回之前月份去写上呀

阳光 追问

2022-08-01 10:54

还有之前那几年的也没写，今年5月又开始追加投资，

郭老师 解答

2022-08-01 10:54

可以的，可以这么做的。

阳光 追问

2022-08-01 10:56

合同印花税计提时，记管理费用-印花税，还是记税金及附加呢

郭老师 解答

2022-08-01 10:57

如果是筹建期管理费用，开办费里面
如果是营业期税金及附加。

阳光 追问

2022-08-01 11:01

好的，那我反结账到今年第一笔股本，重新建二级明细科目，

阳光 追问

2022-08-01 11:02

之前那些季度结转的损益不用动，直接记账结账就可以吧？

郭老师 解答

2022-08-01 11:02

那你看一下现在能增加二级科目嘛，如果能增加的话，你增加了它自动变了就。

阳光 追问

2022-08-01 11:03

老师  印花税吗？我们是工程合同的印花税，没有筹建和营业期之分

阳光 追问

2022-08-01 11:04

老师  不能增加，今年有数据了，就不能增加，要反结账到3月，

郭老师 解答

2022-08-01 11:04

你好，你们单位主营是工程吗？开始做工程了如果是的话，税金及附加。

阳光 追问

2022-08-01 11:05

那为什么又有记管理费用-印花税的说法呢

郭老师 解答

2022-08-01 11:06

这个是筹建期的筹建气做到管理费用。

郭老师 解答

2022-08-01 11:06

如果你试营业期还做到管理费用里面的话，这个就是不对的。