老板4月帮垫付一个项目的保证金3万块，说中标会退回，结果5月中标，保证金老板说只退回一半的，这两笔分录怎么做呢？

大气的小兔子 追问

2017-06-06 14:58

预付，剩下一半是没有退的能具体把分录写下吗

淑女老师 解答

2017-06-06 14:59

借：预付账款 贷：其他应收款

大气的小兔子 追问

2017-06-06 15:03

可是4月份，老板已经来报销了，写了报销单，老师能不能写清楚点4月，跟5月这两笔

淑女老师 解答

2017-06-06 16:36

垫付时借：其他应收款-xx（收保证金单位） 贷：其他应付款-xx（你领导名字） 
你领导报销时借：其他应付款-xx（你领导名字） 贷：银行存款 
退回时借：预付账款 
                 银行存款 
             贷：其他应收款