老师，我们是报关公司，代公司交了保证金给海关，后期海关会退回，但我们先垫付，这个分录怎么做？

1624977463 追问

2026-03-28 10:12

老师，我们是报关公司，代公司交了保证金给海关，后期海关会退回，1月我们先垫付了，2月代报公司把款给我们了，海关还没退回，这个分录怎么做？

1624977463 追问

2026-03-28 10:12

海关后期退回要怎么处理？

家权老师 解答

2026-03-28 10:16

海关退回的时候
借；银行存款
贷：其他应收款-某公司
你们还给那个公司做相反的分录

1624977463 追问

2026-03-28 10:23

完整分录：代付海关保证金借：其他应收款-某公司 贷：银行存款   代付公司付给我们公司：借；银行存款
贷：其他应收款-某公司。  海关退回的时候
借；银行存款
贷：其他应收款-某公司
借：其他应收款-某公司
贷；银行存款

家权老师 解答

2026-03-28 10:24

是的，就是那样子的哈