请问老师，这个月一次付清一年的房租30000元，房租从这个月的1号开始到明年的6.30，但这个月发票未开过来，只有收据，请问老师，这个账务怎么处理

微信用户 追问

2022-07-24 18:33

老师，这种没收到发票的摘要怎么写

bamboo老师 解答

2022-07-24 18:53

摘要可以写按月暂估房租费入账

微信用户 追问

2022-07-24 19:48

老师，你这个是做两笔分录的吧？摘要都要写一样的吗

bamboo老师 解答

2022-07-24 20:06

这个是做两笔分录的
摘要不一样
前面写支付一年当房租费

微信用户 追问

2022-07-24 20:16

老师，跨月收到发票怎么写分录和摘要

bamboo老师 解答

2022-07-24 20:35

跨月收到发票 把发票附在支付款项的分录后面就好了 不需要单独再写分录

然后第一个月摊销的时候做个摊销明细表附在凭证后面

微信用户 追问

2022-07-24 20:36

老师，你的意思是不需要暂估，对吧

bamboo老师 解答

2022-07-24 20:37

因为第二份分录我没有给您写暂估 的科目 所以不冲销可以的
如果我这样写就要红冲 
借 管理费用2500
贷 其他应付款-暂估 2500
收到发票
借：其他应付款-暂估
贷：其他应付款

微信用户 追问

2022-07-24 20:41

摘要：支付一年的房租费：借 其他应付款30000
贷 银行存款30000
然后按月摊销
借 管理费用2500
贷 银行存款30000/12=2500老师，这是你教我写的分录，第一笔是银行存款支付，发票到了直接附在后面，我懂。但第二笔摊销，怎么又是贷银行存款，我没明白

bamboo老师 解答

2022-07-24 20:42

第二笔分录手机我么有注意 贷方写错了 实在抱歉   对不起
借 管理费用2500
贷 其他应付款 30000/12=2500

微信用户 追问

2022-07-24 20:46

老师，有的老师讲摊销房租用到的科目是预付账款—待摊费用，这个说法可对

bamboo老师 解答

2022-07-24 20:48

预付账款一般是购进货物用的 租金用其他应付款科目比较合适

微信用户 追问

2022-07-24 20:52

老师，这笔凭证在上个月就入账了，如果这个月发票到了直接附到上月的凭证里，那这个进项怎么处理

bamboo老师 解答

2022-07-24 20:54

租金有专票可以抵扣进项税额 对吧？
支付的时候知道租金进项税额多少么？

微信用户 追问

2022-07-24 20:59

支付的时候不知道，但月开过来有，就不知道怎么处理了

bamboo老师 解答

2022-07-24 21:02

那第二个摊销的时候收到发票
借：管理费用  （30000-进项税额-已经摊销金额）/剩余摊销月份
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应付款

微信用户 追问

2022-07-24 21:23

老师，你的意思是在哪个月收到发票，在直接在哪个月的摊销里算进项税额对吗

bamboo老师 解答

2022-07-24 21:25

是的 在哪个月收到发票 直接在那个月的分录体现进项税额 然后调整摊销金额