老师，请问2022年5月-2023年1月的房租大概90万元，房租是2023年1月份才支付，然后1月份才开的发票。发票已备注是2022年5月至2023年1月的租金。我2022年的账没有预提这笔房租，现在我收到这个发票该怎么处理呢？

郭老师 解答

2023-01-31 18:07

然后今年一月份借管理费用等待预付账款继续分摊。当月的。

袁fz 追问

2023-01-31 18:18

然后我在今年3月份做2022年度汇算清缴的时候调减吗？

郭老师 解答

2023-01-31 18:19

对的，是的，是这么做的。

袁fz 追问

2023-02-01 12:19

老师，还是这个问题，我可以直接更改2022年的账吗？就是在12月份预提这笔租金然后更改企业所得税季报和财务报表。我看了，现在电子税务局还可以更正

郭老师 解答

2023-02-01 12:23

好，你要反结账修改的话，你之前申报给税务局的第四季度财务报表和所得税预缴申报表需要修改。

袁fz 追问

2023-02-01 12:29

那老师觉得是调账还是调汇算清缴表好呢？

郭老师 解答

2023-02-01 12:32

汇算清要调整就可以的。