你好请问下，贸易公司有模具费怎么入账呢？销售产品出口，但是这产品有磨具费，然后模具费客户也会支付款过来，但是模具是不出口的，留在国内采购商哪里

天心月圆 追问

2026-04-13 18:08

那这样就算是销售咯，是要缴纳增值税是吗？

天心月圆 追问

2026-04-13 18:09

如果是销售，
开具发票是开普票还是专票呢？

朴老师 解答

2026-04-13 18:10

同学你好
对的
是这样
2.开普票就可以

天心月圆 追问

2026-04-13 18:11

还有报关的时候，报关金额是否需要把这个模具费计算进去还是就报产品金额可以了？

朴老师 解答

2026-04-13 18:12

同学你好
计算进去就可以了

天心月圆 追问

2026-04-13 18:13

你确定要计算进去吗？如果计算进去就不是其他业务收入了，而是主营业务收入了。还是就是开具普通取得发票是进项发票怎么计算缴纳增值税呢？

朴老师 解答

2026-04-13 18:19

如果模具不出境在国内用就不算进去

朴老师 解答

2026-04-13 18:20

报关单只填写你出口货物的价值

朴老师 解答

2026-04-13 18:20

模具走杂费就可以了

朴老师 解答

2026-04-13 18:20

你收到的发票是开专票给你
你开给国外客户的开普票

天心月圆 追问

2026-04-13 18:21

还有就是开具普通发票，但取得发票是进项发票怎么计算缴纳增值税呢？

朴老师 解答

2026-04-13 18:22

你出口货物是可以退税的
但进项票上的税额退，如果退税率小于专票的税率那就按 退税率来退

朴老师 解答

2026-04-13 18:23

你说的是模具的吗？这个算内销的，发票上都有税额

天心月圆 追问

2026-04-13 18:24

不是，是这个模具，取得发票是专票，但是开具发票出去不是普通发票吗？缴纳增值税怎么计算

朴老师 解答

2026-04-13 18:24

按你普票的税额减去专票的税额

天心月圆 追问

2026-04-13 18:26

就是不影响计算，开具普通发票还是正常的税率，而不是0或者免税这样

朴老师 解答

2026-04-13 18:41

是的，正常开普票就可以