我们公司在去年10月收到190万的专票，当时是入在建工程的科目。因去年10月开具的发票税号错了，于今年5月初对方重新开具了发票过来，金额等跟去年完全一致。因5月的时候我们已做了汇算清缴，现在要把今年5月重开过来的150万发票入账，账务上如何处理。

本心 追问

2022-07-23 10:11

一般纳税人

家权老师 解答

2022-07-23 10:18

金额是一样的，只是对红字发票和新的发票的增值税进行处理
借：应交税费-增值税-进项
贷：应交税费-增值税-进项转出

本心 追问

2022-07-23 10:21

应交税费-增值税-进项转出   要转到哪呢   为何这样处理？

家权老师 解答

2022-07-23 10:22

借：应交税费-增值税-进项   新发票的进项
贷：应交税费-增值税-进项转出   转出原来的进项

本心 追问

2022-07-23 10:27

新发票的进项和原来的进项是完全一致的，这样的话是否无需处理？

家权老师 解答

2022-07-23 10:32

为了和申报系统一致，就做那样的处理