预缴的所得税可以计入借：所得税，贷：应交税费-预缴所得税吗？如果本年弥补之前亏损，这所得税现在如何做账噢，月末转入什么科目？

zaihua 追问

2017-06-05 16:47

不需要补缴噢，每一新项目都要预计交企业所得税，我今年这些预缴的如何做账？这个不是很清楚，老师请指点一下，主要到时候牵扯到明年的汇算清缴，去年还有些预计缴的企业所得税

李爱文老师 解答

2017-06-05 16:49

可以这样处理，只是所得税汇算清缴（年报）时一定要将预缴的数据填上去。

zaihua 追问

2017-06-05 16:55

老师那我做的这个到结转损益时所得税会转到什么科目？谢谢！

李爱文老师 解答

2017-06-05 16:58

借：未分配利润 
贷：本年利润 
 
借：本年利润 
贷：所得税

zaihua 追问

2017-06-05 17:17

老师这预缴的所得税冲减利润了啊，不会有影响吧?

李爱文老师 解答

2017-06-05 17:19

预缴的所得税冲减利润，不会有影响