异地预缴的个人所得税计提时怎么做账？应交个人所得税没有对应科目啊，总不能对应所得税费用吧

＂★＂•ω•ちゆき 追问

2020-08-04 17:39

是的，就是申报个税后缴纳的，项目都在异地，由项目负责人去现金缴纳的

邹老师 解答

2020-08-04 17:40

你好
缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；库存现金
计提的时候，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税

＂★＂•ω•ちゆき 追问

2020-08-04 18:29

挂靠项目没做工资表计提的呢

邹老师 解答

2020-08-04 18:30

你好，预交的个人所得税计提分录就是
借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
（是针对这个回复有什么疑问吗）

＂★＂•ω•ちゆき 追问

2020-08-04 18:31

没有疑问，就是我现在还遇到他们没做工资表的状况

邹老师 解答

2020-08-04 18:32

你好，遇到他们没做工资表的状况，那就让对方把工资表补上就是了

＂★＂•ω•ちゆき 追问

2020-08-04 18:32

没申报过也可以补是么

邹老师 解答

2020-08-04 18:33

你好，没申报过也可以补申报的

＂★＂•ω•ちゆき 追问

2020-08-04 18:34

但是老板跟挂靠项目的谈好不用他们做成本，所以现在他们也不肯配合

邹老师 解答

2020-08-04 18:34

你好，不用他们做成本，那 就需要单位自己提供相关成本发票入账才是的

＂★＂•ω•ちゆき 追问

2020-08-04 18:35

成本发票是指劳务发票么

邹老师 解答

2020-08-04 18:35

你好，包括劳务费发票，材料发票等

＂★＂•ω•ちゆき 追问

2020-08-04 18:36

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-08-04 18:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢