老师 纳税检查的时候补交了增值税能不能做税前扣除？

乐悠 追问

2022-07-15 12:09

老师 那不能计入所得税的损益？那为什么计提的时候会用到以前年度损益调整的科目？

小菲老师 解答

2022-07-15 12:15

同学，你好
增值税不能计入损益的

小菲老师 解答

2022-07-15 12:16

同学，你好
调整以前年度的损益科目，才会用到这个科目

乐悠 追问

2022-07-15 12:26

那计提纳税检查时少交的增值税用调整以前年度损益这个科目吗？

小菲老师 解答

2022-07-15 12:28

同学，你好
不用这个科目

乐悠 追问

2022-07-15 12:31

老师  麻烦你帮我写下纳税检查时少交的增值税计提时的会计分录

小菲老师 解答

2022-07-15 12:33

同学，你好
少缴纳不用计提，直接补缴纳
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款

乐悠 追问

2022-07-15 20:58

老师   您还在吗？ 上面这个会计分录 我看不明白 ？不用调整收入吗？

小菲老师 解答

2022-07-16 06:10

同学，你好
你是收入也少做了吗？还是只是少缴纳增值税