固定资产清理，开具专用发票20万，销项税2.6万，得怎么做分录？

轻装生活 追问

2022-07-14 17:22

借固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产    这个分录用不用做了。

冉老师 解答

2022-07-14 17:23

借固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产 
要做的

轻装生活 追问

2022-07-14 17:29

那老师这个固定资产清理是不含税的呗。

冉老师 解答

2022-07-14 17:37

是的不含税的。学员

轻装生活 追问

2022-07-14 18:14

清理的固定资产收到的钱，最后要不要走到营业外收入中？

冉老师 解答

2022-07-14 18:15

清理的固定资产收到的钱，最后要走到营业外收入中

轻装生活 追问

2022-07-14 18:26

那个分录要怎么做呢？

冉老师 解答

2022-07-14 18:29

借固定资产清理
贷营业外收入

轻装生活 追问

2022-07-14 20:09

借固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产 
借银行存款
贷固定资产清理
应交税费应交增值税
借固定资产清理
贷营业外收入    是这样做的吗？

轻装生活 追问

2022-07-14 20:10

怎么感觉最后固定资产清理科目不为0吗？

冉老师 解答

2022-07-14 20:17

借固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产 
借银行存款
贷固定资产清理
应交税费应交增值税
借固定资产清理
贷营业外收入

冉老师 解答

2022-07-14 20:17

是的，按照前两个分录固定资产清理差额结转的

轻装生活 追问

2022-07-14 20:19

如果没有差额呢。

轻装生活 追问

2022-07-14 20:20

这个收到的银还要转营业外收入吗。

冉老师 解答

2022-07-14 20:22

不是的，是第一个分录与第一个分录，不然有个共同的固定资产清理吗，两个差额结转的

轻装生活 追问

2022-07-14 20:34

老师你看我理解的对不，如果清理资产超过处置时的账面价格，计入到营业外收入中，否则计入到营业外支出中，如果就是按账面账值处置的呢？还开了发票，这个算收入吗

轻装生活 追问

2022-07-14 20:37

借：固定资产清理  10
       累计折旧         10
贷：固定资产          20
借：银行存款         11.3
贷：固定资产清理   10
      应交税费-销项   1.3

冉老师 解答

2022-07-14 20:51

如果清理资产超过处置时的账面价格，计入到营业外收入中，否则计入到营业外支出中，如果就是按账面账值处置的，就是没有差额不计入营业外收支