固定资产换固定资产要做固定资产清理？？

朝 追问

2022-09-24 13:13

老师问到题

朝 追问

2022-09-24 13:13

（1）甲公司换出投资性房地产的原价1000万元，已提折旧320万元，未计提减值准备，公允价值为800万元，开具的增值税专用发票中注明的价款为800万元，增值税额为72万元。

朝 追问

2022-09-24 13:14

（2)乙公司换出设备的原价为1000万元，已计 提折旧700万元，未计提减值准备公允价值为500万元，开具的增值税专用发票中注明的价款为500万元，增值税税额为65万元；乙公 司换出商标权的原价为280万元，已摊销80万 元，公允价值为300万元，开具的增值税专用 发票中注明的价款为300万元，增值税税额为 18万元；甲公司另以银行存款向乙公司支付11万元补价。

朝 追问

2022-09-24 13:15

(3)甲公司将换入的设备和商标权分别确认为固定资产和无形资产，乙公司将换入的投资性房地产确认为固定资产。甲、乙双方不存在关联方关系，本题不考虑除增值税以外的相关税费及其他因素。
要求:(1)编制甲公司与乙公司进行非货币性资产交换的相关会

朝 追问

2022-09-24 13:16

老师，这是我做的甲公司 分录借：固定资产清理780，累计折旧320贷：固定资产1000 借：固定资产-设备500无形资产-商标权300应交税费-应交增值税（进项税）83， 贷：固定资产请理780，应交税费-应交增值税（销项税）72，银行存款11固定资产处置损益20。

朝 追问

2022-09-24 13:17

不对，可以给我答案吗

易 老师 解答

2022-09-24 13:23

学员您好，是的，对的

朝 追问

2022-09-24 13:25

老师我乙公司不会做

易 老师 解答

2022-09-24 13:28

按原理是一样的，先做固定资产设备的清理，然后固定资产清理和无形资产一起账面价值与公允价值的差异比较确定损益，放弃资产公允价值之和入新的固定资产成本

朝 追问

2022-09-24 13:51

借：投资性房地产800，银行存款11，应交税费一应交增值税（进项税）72
贷：固定资产成本800，应交税费-应交增值税（销项税）83

朝 追问

2022-09-24 13:51

乙公司是这样吗？老师

易 老师 解答

2022-09-24 14:10

你好像搞反了，乙是两件换一件。

朝 追问

2022-09-24 14:21

都错了，还是写反了，还是乙错了

易 老师 解答

2022-09-24 14:22

乙公司。借：固定资产清理300，累计折旧700贷：固定资产1000，借：投资性房地产800,银行存款11，累计折旧80， 应交税费应交增值税进项税额72贷：无形资产280固定资产清理300 应交税费应交增值税销项税额83,资产处置损益300。

朝 追问

2022-09-24 14:23

喔，刚开始我是这样的，但他的拿钱的，我以为不用做处置损益，然后那个账户不平的

朝 追问

2022-09-24 14:24

多谢老师，原来固定资产换固定资产两个都要做固定资产值的，

易 老师 解答

2022-09-24 14:34

有空给5星好评。谢谢!(在我的提问界面-结束提问并评价)。