请问，不同企业之间的货物调换，是否视同销售交增值税

JOY 追问

2022-07-14 11:16

跟这个货物是否有关？如果货物不是为了销售而获取利润，也是需要视同销售吗

家权老师 解答

2022-07-14 11:17

只要存在货物互换就要视同销售

JOY 追问

2022-07-14 11:31

两企业是同一法人呢？都是独立核算

JOY 追问

2022-07-14 11:32

那这种视同销售可否进售价相同？

家权老师 解答

2022-07-14 11:33

一样的处理方式呀，他们都是独立的增值税纳税人

JOY 追问

2022-07-14 11:34

我记得关联企业之间是不需要视同销售的吧

家权老师 解答

2022-07-14 11:39

哈哈，你想多了，不要再纠结此事了

JOY 追问

2022-07-14 12:00

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定：“设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售的，应视同销售处理”。---这里说明的是用于销售的。你说不管怎样都要视同销售依据是什么？

家权老师 解答

2022-07-14 14:33

这个是公司内部，你说的是不同公司之间呀

JOY 追问

2022-07-14 15:32

是不是说不同企业不论是转钱，或是转货，都需要计提增值税？企业所得税是否也要交？

家权老师 解答

2022-07-14 15:34

是的，增值税是必须计算的，所得税得看是否有差额

JOY 追问

2022-07-14 15:36

这个会计分录怎样作？借往来贷银行，应交增值税？看着怪怪的。

家权老师 解答

2022-07-14 15:52

按正常的销售处理就是了呀
借：库存商品
贷：主营业务收入
      应交税费-增值税

JOY 追问

2022-07-14 15:53

我说的是企业 之间的转款，缴纳增值税的分录

JOY 追问

2022-07-14 15:54

所得税得看是否有差额。。。不知是什么意思。因企业转款没利息，没收入。怎么算所得税？

家权老师 解答

2022-07-14 16:02

没利息也要按照银行贷款的利息交增值税

JOY 追问

2022-07-14 16:11

分录啊，，，，大哥。谁还不知道交增值税。

家权老师 解答

2022-07-14 16:16

无息借款：
借：营业外支出

贷：其他业务收入
      应交税费-增值税

JOY 追问

2022-07-14 16:21

A公司将10000借给B公司。不收利息。按你的分录能说通吗？

家权老师 解答

2022-07-14 16:22

按税法规定就是那样处理的呀。

JOY 追问

2022-07-14 16:22

麻烦你按上面的题 面写下分录，谢谢。不明白其他业务收入是什么东西。不挂往来？

家权老师 解答

2022-07-14 16:26

那个收入是按把借款视作银行贷款计算的利息收入，不是往来金额