请问，在所得税汇算时，调增了主营业务成本，在小企业准则下怎么做分录呀，

346039275 追问

2022-07-14 09:56

是因为在汇算前发票没有回来

bamboo老师 解答

2022-07-14 09:58

那您入账的时候分录怎么写的？
款项支付了吗

346039275 追问

2022-07-14 09:58

小企业准则下，没有以前年度损益调整科目，那应该计入那个科目

bamboo老师 解答

2022-07-14 09:59

直接计入利润分配-未分配利润科目调整

346039275 追问

2022-07-14 10:28

不好意思老师，原分录借：库存商品 贷：暂估入账，没有付款，现在6.13号回来票了20000，是小企业准则，没有以前年度损益调整科目，调增的主营业务成本 及所得税的分录怎么做

bamboo老师 解答

2022-07-14 10:38

您暂估入账的时候金额是多少？

346039275 追问

2022-07-14 10:44

21630元，不多，占比收入也很少

346039275 追问

2022-07-14 10:45

就暂估了这一笔，老师那暂估金额很大的话是不是与这做法又不一样呀，能不能一起给做个解答，向老师求教了

bamboo老师 解答

2022-07-14 10:55

借：库存商品 -21630
贷：暂估入账 -21630
借：利润分配-未分配利润 -21630
贷：库存商品 -21630
借：库存商品 20000
贷：应付账款 20000
借：利润分配 20000
贷：库存商品 20000