老师好！试算平衡时，管理、财务、销售三项费用期初余额和期末余额要不要填写？

三省居士 追问

2022-07-13 16:54

哦，为什么？老师

三省居士 追问

2022-07-13 16:59

我期初有累计摊销借管理费用，贷累计摊销，如果管理费用期初余额不写，是不是累计摊销的期初也要取消？

bamboo老师 解答

2022-07-13 17:22

管理费用月末的时候要结转到本年利润

没有期末余额
没有期末余额 自然不存在期初余额啊

三省居士 追问

2022-07-13 17:32

您说的是对呀，但是，按照有借必有贷，借贷必相等原则，借管理费用，贷累计摊销，管理费用不计入期初期末余额，那累计摊销怎么办？

bamboo老师 解答

2022-07-13 17:41

管理费用结转到本年利润 本年利润体现在未分配利润
资产负债表 累计摊销在左边 未分配利润在右边  不是平的吗？

三省居士 追问

2022-07-13 18:31

我现在做试算平衡，取消了管理费用期初余额，保留了累计摊销期初余额，就平不了呀。

三省居士 追问

2022-07-13 18:35

请看图老师。取消了管理费用，保留了累计摊销，平不了。

bamboo老师 解答

2022-07-13 18:58

管理费用金额要填在本年利润栏次啊
我前面说过了啊

bamboo老师 解答

2022-07-13 18:59

本年利润借方发生额115