老师，我公司4月份做了未开票收入（甲公司）30万，6月份给甲公司开票开了8万，结转了7万成本，现在季度申报所得税，是不是需要正常交企业所得税了？

T ° original beauty 追问

2022-07-11 09:20

老师，上季度的利润总额是-19000多，但截至6月末，利润总额是20多万的

郭老师 解答

2022-07-11 09:21

以前年度有亏损吗？如果没有亏损的，需要交税。

T ° original beauty 追问

2022-07-11 09:35

以前年度有亏损，可结转过来的是-50000多，只是因为这笔未开票收入，没有完全结转成本，这个季度只开票8万多，对应就结转了7万成本，下个季度再开票，再结转相应成本。最后算的话，可能不应该交企业所得税或者交不了那么多。

郭老师 解答

2022-07-11 09:36

好，那你现在需要暂估一个成本。

T ° original beauty 追问

2022-07-11 09:55

暂估怎么做呢？

郭老师 解答

2022-07-11 09:57

你好，你这个对应的收入是什么业务的。

T ° original beauty 追问

2022-07-11 09:58

建筑服务-装饰服务

郭老师 解答

2022-07-11 09:59

借工程施工贷应付账款
借主营业务成本贷工程施工

T ° original beauty 追问

2022-07-11 10:21

老师，之前工程发生成本时，已计入工程施工-合同成本，现在做预提成本，是不是我就借：主营业务成本  贷 工程施工就可以了？

郭老师 解答

2022-07-11 10:33

确认收入之后再做这个分录。

T ° original beauty 追问

2022-07-11 10:35

那我现在预提成本怎么做分录呢？您上面发的那个 借 工程施工 贷 应付账款 我没明白

郭老师 解答

2022-07-11 10:39

你好，借工程施工贷应付账款暂估，这个不明白马。

郭老师 解答

2022-07-11 10:39

你额外的增加一部分可以吗。