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郭老师

职称： 初级会计师

2022-07-08 18:23

你好，当时暂估的分录怎么做的？

NEW Minions　 追问

2022-07-08 18:24

借：库存商品-铁精粉     贷：应付账款

郭老师 解答

2022-07-08 18:24

借应付账款贷库存商品。

NEW Minions　 追问

2022-07-08 18:29

老师，库存商品是负数，是我估多了还是古少了？

郭老师 解答

2022-07-08 18:30

不是你多结转了成本，就是少做了暂估

NEW Minions　 追问

2022-07-08 18:33

这是我在暂估和实际的分录

郭老师 解答

2022-07-08 18:36

你这个结转的成本吗？

郭老师 解答

2022-07-08 18:36

暂估的，结转没结转成本。

NEW Minions　 追问

2022-07-08 18:37

暂估的没有结转成本

郭老师 解答

2022-07-08 18:39

然后发票的你也没有结转成本是吗。

NEW Minions　 追问

2022-07-08 18:40

没有，只是把它认证了，入了账

郭老师 解答

2022-07-08 18:41

那你的库存商品还能出现负数

红冲暂估的吗？

NEW Minions　 追问

2022-07-08 18:43

是红字冲销的暂估

郭老师 解答

2022-07-08 18:43

你看下你别红冲这个发票能出现负数吗。

郭老师 解答

2022-07-08 18:43

那你不红冲暂估的话，他不会出现负数，证明你这个已经结转了。

NEW Minions　 追问

2022-07-08 18:46

不红冲就没有负数

郭老师 解答

2022-07-08 18:47

就是应该是你这个暂估的结转了成本，你再看一下。

NEW Minions　 追问

2022-07-08 18:49

老师，那暂估结转了成本，这笔我要咋处理？

郭老师 解答

2022-07-08 18:51

那你得红冲结转的成本，然后再做发票的借库存商品
借主营业务成本负数183945.41

郭老师 解答

2022-07-08 18:51

然后在结转你发票的借主营业务成本，贷库存商品。

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相关问题讨论
你好，当时暂估的分录怎么做的？
2022-07-08 18:23:07
处理暂估入库估多的情况，最好的办法是采用结账反结账的方式，即在出库时，将实际的库存数量与账面上记录的暂估库存数量进行比较。如果实际库存数量超出暂估库存量，可以考虑核销对应金额，缩减暂估库存数量。例如有一个暂估入库估多的案例，1000台手机入库暂估1000台，实际入库1100台，由于暂估入库估多，出库1000台，实际仓库剩余1100台，那么就需要用结账反结账的方式核销100台的手机金额，使暂估入库恢复正常。
2023-02-24 16:23:01
跨年暂估成本的账务处理需要依据企业的财务制度和会计准则来确定，一般在期末结账时，根据实际情况对当期的收入、成本和费用进行暂估，确保帐务数据的真实性和准确性。拓展知识：暂估原则可以帮助企业更好地进行报表披露，其中，收入暂估原则可以帮助企业防止“金钱收入”，即通过调整应收款余额，在两个会计期间之间偷换收入，保持企业的财务可比性；成本暂估原则可以使企业的成本支出更加合理，并且可以有效缓解资金紧张压力。
2023-02-20 15:47:13
如果是暂估高估了，汇算清缴就得把利润调增，可能需要罚款，目前的情况，我想以最及时的速度补上，比如4月先补做进去
2021-04-26 15:03:57
企业所得税汇算清缴纳税调增处理就可以。
2018-10-23 10:10:50
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