老师，去年有一部分成本忘记暂估了，今年发票回来了该如何处理？

沉浮 追问

2020-04-19 18:14

我们是小企业会计准则，老师的意思是做到，借利润分配—未分配利润 贷工程施工材料费对吧！可是没有做暂估也可以这样处理吗？

钟存老师 解答

2020-04-19 18:16

借利润分配—未分配利润  应交税费-应交所得税   贷 工程施工材料费

沉浮 追问

2020-04-19 18:30

老师，这样做账务处理会影响汇缴吗？如果影响是了2019年的？还是2020年的呢？

钟存老师 解答

2020-04-19 18:30

需要看你这部分成本是计入19年收入嘛
不计入的话，就直接计入20年