老师请问：进货专票已经开出来，货物没到，有客户要的时候在提货，怎么做账？

老师请问：进货专票已经开出来，货物没到，有客户要的时候在提货，怎么做账？

答： 借在途物资，进项税额贷应付账款。

请问老师，采购货物时，货款已付，发票已开，货物还没有收到没有入库，会计分录怎么做？

答： 您好，计入在途物资就可以了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，请问一下我已经给客户开发票出货了，对方现在又有一小部分退货的，我要怎么开退货发票

答： 根据国税发〔2006〕156号，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。《通知单》应与《申请单》一一对应。《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。红字发票不需要认证。