老师转让专利权金额300万，销售方需要给买入方开发票同时缴纳增值税吗？销售方收到这300万需要缴纳企业所得税吗？买入方买入后这个资产是作为无形资产入账吗？

阿宝 追问

2022-07-04 09:49

有一个政策是居民企业之前的专利技术转让转让金额不超过500万不需要缴纳所得税，是有这个政策吗？

邹老师 解答

2022-07-04 09:55

你好，有这个政策：
一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税

阿宝 追问

2022-07-04 10:17

那我们这个300万，不超500万，不用缴纳企业所得税；就开发票缴纳增值税就行对吗？我们是一般纳税人，日常销售软件税率是13%，这个转让专利的税率是多少？

邹老师 解答

2022-07-04 10:22

你好
是的，是这样的 
日常销售软件税率是13%，这个转让专利的增值税税率，就是13%啊 

阿宝 追问

2022-07-04 10:28

这个专利是属于无形资产，销售无形资产税率是13%？

邹老师 解答

2022-07-04 10:29

你好，正常情况下销售无形资产，增值税税率是6%啊

阿宝 追问

2022-07-04 10:46

那我们这个情况是应该按6%的税率，还是13%的税率？

邹老师 解答

2022-07-04 10:48

你好，正常情况下销售无形资产，增值税税率是6%

阿宝 追问

2022-07-04 10:57

老师建议您下次能不能直接给予正确的答案，如果我没有疑问，按您给出的第一次答案，我开的发票就错了，这样会误导我们，希望您下次认真回答问；如果您不知道可以咨询清楚了再回答；财务这个行业这么严谨，您怎么能这么不认真呢？

邹老师 解答

2022-07-04 11:00

请先看一下你的描述，好吗

阿宝 追问

2022-07-04 11:45

描述怎么了，我的第一个问题问的是“老师转让专利权金额300万，销售方需要给买入方开发票同时缴纳增值税吗？销售方收到这300万需要缴纳企业所得税吗？买入方买入后这个资产是作为无形资产入账吗？“问您需不需要交企业所得税，您回答需要申报；这个“需要申报”正常状态理解我觉得应该是需要交吧！我又问了“有一个政策是居民企业之前的专利技术转让转让金额不超过500万不需要缴纳所得税，是有这个政策吗？”您才说的不超过500不需要，超过减半！   
我说我们日常销售软件的税率是13%，这转让专利税率多少？您回答的是：“日常销售软件税率是13%，这个转让专利的增值税税率，就是13%啊 ”，您觉得我描述哪里有问题，让您没有理解？

邹老师 解答

2022-07-04 11:47

你好

一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税
符合这个条件，才可以享受这个政策
如果不符合，就不能享受
日常销售软件税率是13%，转让专利所有权的增值税税率是按6%

阿宝 追问

2022-07-04 11:49

您觉得您的这个回复，如果我不继续问，发票是不是就按13%开了，您说我的那个描述您没理解，如果您真没理解，你是不是可以给出两个答案，你这个回答不像是不没理解我的描述吧

邹老师 解答

2022-07-04 11:51

你好

如果是转让使用权，不是所有权，是按13%的税率
如果是转让专利所有权，增值税税率是按6%

阿宝 追问

2022-07-04 11:59

我第一个问题问的是“转让专利权”；那您开始如果觉得我描述的这个不知道是转让使用权还是者所有权，你是不是要先跟我确定一下再回答，您这直接回答确实不谨慎；给您提个建议您是觉得提的不对是吗？

邹老师 解答

2022-07-04 12:00

我不是说你提的建议不对，这个建议很好，我这边采纳。
现在我的回复是

如果是转让使用权，不是所有权，是按13%的税率
如果是转让专利所有权，增值税税率是按6%