老师,生产型企业出口退税,是退的进项税额还是抵减 问
你好,退的是国内缴纳的进项。 答
老师实际工作中,有时候供货商开的发票和甲方要求 问
能合理解释就行,但是尽量保持一致 答
老师 21年的专票老财务让抵扣了 后面要做税额转 问
你好,建议做进项转出处理 答
老师,请看附件中的发票,是物业在2023年12月21日开 问
你好,同学 可以不调整的,直接体现23年度费用 答
练习应付债券的核算。二、资料2019年1月2日K公司 问
同学你好 每半年应付利息 每半年应付利息 = 面值 × 票面利率 / 2 每半年应付利息 = 20,000,000 × 4% / 2 = 400,000元 初始折价分摊 折价总额 = 面值 - 实际发行价 折价总额 = 20,000,000 - 18,294,080 = 1,705,920元 1. 债券发行方(K公司) (1) 发行债券时 借:银行存款 18,294,080 借:债券折价 1,705,920 贷:应付债券-面值 20,000,000 (2) 每半年计提利息并分摊折价 假设第一半年分摊的折价是X,第二半年分摊的折价是Y,以此类推。 第一半年末: 借:财务费用 (实际利息费用) 借:应付债券-折价 X 贷:应付利息 400,000 贷:应付债券-利息调整 (实际利息费用 - 400,000) 第二半年末分录类似,只是分摊的折价和利息调整金额不同。 (3) 支付利息时 借:应付利息 400,000 贷:银行存款 400,000 2. 债券购买方企业 (1) 购买债券时 借:持有至到期投资-成本 20,000,000 贷:银行存款 18,294,080 贷:持有至到期投资-利息调整 1,705,920 (2) 每半年收到利息 借:银行存款 400,000 贷:投资收益 (根据实际利率计算的投资收益) 贷:持有至到期投资-利息调整 (差额) 答
你好,这月没有销项税额,购买税控盘280元没法实际扣除,如果不扣除的话,下月填这个减免项吗,还是这一笔先不做,等到哪个月有销项税额了再抵减
答: 你好; 没有的话 你就 申报留抵即可。 以后有谁在做抵减即可
老师,这个税控盘的专票的发票统计表我怎么没看明白啊?合计实际销项税额是50393.55 那乘以百分之三的税率,税额应该是1511.81. 为什么实际销项税额那里是1446.45呢?而且3%那列下面的销项税数值是1413.78 跟合计数1446.45 还差着数。我有点没看懂- -。。。
答: 同学,您好! 3%一列:不含税金额是47126.22,适用3%税率,税额是1413.78 50393.55-47126.22=3267.33,适用的1%税率,税额为32.67 合计一列:不含税金额为50393.55,税额为1413.78%2B32.67=1446.45
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
税控盘缴费可以全额抵减,当月没有销项,可以抵减吗
答: 没有销项,可以先申报,实际有销项税的时候,在抵减