老师，买了A公司设备，设备到了，发票没到，不确定具体金额，借：固定资产--暂估入账 贷：预付账款--供应商--A公司？这样可以吗？

无痕浅墨 追问

2022-06-30 10:27

合同当时签了一大堆，有的到了有的没到，A公司设备进口，当时标价是美金，

bamboo老师 解答

2022-06-30 10:29

那没有进口报关单吗

无痕浅墨 追问

2022-06-30 10:33

有的，报关单上面有不含税价格，和关税等等，要按照这个费用来估计吗？

无痕浅墨 追问

2022-06-30 10:34

报关单上的价格。全都是保留整数，然而我们实际中付的很多是有零有整的，我按照报关单上的价格进行的暂估金额

bamboo老师 解答

2022-06-30 10:36

是的 按照报关单的费用先暂估入账

无痕浅墨 追问

2022-06-30 10:37

再就是，老师，我入账的时候，扣掉增值税吗？比如我明确知道10万的设备，将来会开13%增值税，那我按照100000-(100000/1.13*0.13)来暂估入账吗？

bamboo老师 解答

2022-06-30 10:37

按照100000-(100000/1.13*0.13)来暂估入账 是的

无痕浅墨 追问

2022-06-30 10:45

老师，帮我看一下分录，贷方 是要 预付账款--供应商--A公司可以吗？将来等收到发票，如果金额对不上，假设，我现在预估是10万，收到发票11万，那我到时候，把原会计分录红冲，再做：借：固定资产11万，贷预付账款--供应商--A公司？

bamboo老师 解答

2022-06-30 10:58

请问款项是已经预付了吗

无痕浅墨 追问

2022-06-30 11:05

是滴 都是预付款

bamboo老师 解答

2022-06-30 11:31

借 固定资产 不含可抵扣进项税额
贷 预付账款-暂估预付账款

bamboo老师 解答

2022-06-30 11:32

收到发票11万
借 固定资产1
借 预付账款-暂估预付账款10
贷 预付账款11

无痕浅墨 追问

2022-06-30 13:30

老师，要是到时候发票9万，当时，借：固定资产10 贷：预付账款--暂估预付10 ；收到发票： 借：预付账款--暂估预付 10 贷：预付账款 9 固定资产1？？

bamboo老师 解答

2022-06-30 14:18

借 固定资产 -1 
借 预付账款-暂估预付账款10
贷 预付账款  9