老师。去年的支出做了工资表，今年5月份又收到发票。我要怎么做呢

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 10:17

是的、、、老师

郭老师 解答

2022-06-29 10:23

红冲之前的，然后再做发票的，当时的分录怎么做。

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 10:31

借：工程施工--人工费，贷：应付职工薪酬。借：应付职工薪酬。贷：其他应付款。借主营业务成本。贷：工程施工--人工费

郭老师 解答

2022-06-29 10:34

借工程施工，借主营业务成本，负数借应付职工薪酬工资贷工程施工，
借工程施工劳务费贷应付职工薪酬工资
借主营业务成本贷、工程施工劳务费

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 10:41

老师，就是之前做工资的时候，做汇算清缴职工教育经费那些不用调减。现在这部分变成了人工费，那职工教育经费那些就不能扣那么多了。怎么办呢

郭老师 解答

2022-06-29 10:42

你好，个人支付的劳务费，这个也算到你的工资心间，也算到抵扣的口径里面的，如果是企业给你开进来的，不可以。

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 10:45

是个体户开票。那这种算吗

郭老师 解答

2022-06-29 10:47

不算的这种影响抵扣。

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 10:48

那要怎么办呢？

郭老师 解答

2022-06-29 10:52

修改你的汇算清交，你需要补税的。

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 10:54

我们是亏损，改了也还是亏了呢，电子税务局上可以改吗？

郭老师 解答

2022-06-29 10:55

好，电子税务局我要查询税费申报及缴纳，里面有更正申报或者是作废申报，你是？

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 11:02

那，我需要改那些数字呢

郭老师 解答

2022-06-29 11:03

职工薪酬明细表里面的实际金额和税收金额需要减去。a

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 11:19

老师，实际金额和税收金额减去了，那是不是减去的这部分就不能在企业所得税前扣除，这部分就要补交所得税？

郭老师 解答

2022-06-29 11:20

然后你再纳税调整明细表，扣除项目30栏，填写对方给你开的发票的。

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 11:32

在其他这栏填吗？账载，调增、调减、税收。填哪里呢

郭老师 解答

2022-06-29 11:33

你好30栏填写帐载金额。

舒心的羽毛 追问

2022-06-29 14:06

老师，有一百九十多万呢，填这会不会引起税局查，因为我之前听你们的课，老师说不要把什么都弄其他上

郭老师 解答

2022-06-29 14:10

你好，你不选其他你可以自己选择一个的，选择里面的明细