送心意

闫鹏辉老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2024-01-08 18:01

借:以前年度损益调整
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)
影响去年利润,和本年年初利润

酱酱 追问

2024-01-09 08:52

原分录
借库存商品
应交税费增值税进项
贷应付账款

取得负数发票时
借库存商品  负数
应交税费增值税进项  负数
贷应付账款  负数

进项转出时
借:以前年度损益调整
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)

收到重开的发票
借库存商品
应交税费增值税进项
贷应付账款
完整的分录是这样写吗,感觉怪怪的

闫鹏辉老师 解答

2024-01-09 12:30

如果第一次的发票没有抵扣,就不用第三步进项税额转出了;如果是先抵扣,后取得负数发票,则
借库存商品 负数
贷应交税费增值税进项转出 正数
贷应付账款 负数

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相关问题讨论
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
2026-03-30 01:31:02
你好,这个只能是和对方催要的。
2024-05-28 10:00:03
你好,你们单位主营是什么的? 一般纳税人还是小规模的。
2022-06-15 09:20:27
你好,这个必须拿到发票才能看到。
2022-02-23 12:14:23
你好,运输企业可以开具加油专票,修理费专票,用于抵扣
2022-02-14 16:19:24
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