1.某内资企业202X年度会计账面利润为8万元，自行回其主管税务机关自报的应纳 税所得额为8万元，申报缴纳的所得税为2万元(企业所得税税率为25%).经某注册会计 师年终宙查，发现与应纳税所得额有关的业务内容如下: (1)企业全年实发工资总额211.64万元，并按规定的2%、14%和8%的比例分别计算 提取了工会经费、职工福利费、职工教育经费。 (2)自行申报应纳税所得额中含本年度的国债利息收人1.2万元。 (3)营业外支出账户列支有税收滞纳金0.1万元，非广告性质赞助支出3万元。 (4)管理费用账户中实际列支了全年的与生产经营有关的业务招待费26.5万元，经核 定,企业全年的主营业务收人总额为6500万元。 要求:计算该企业本年度应缴纳的企业所得税税额及应补缴的企业所得税税额，

A企业为居民企业，适用25%的企业所得税税率。2020年取得销售收入2 500万元，发生销售成本1100万元。发生销售费用670万元(其中广告费450万元)，管理费用480万元(其中业务招待费15万元)，财务费用60万元，销售税金160万元(含增值税120万元)，营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)，计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨付职工工会经费3万元，支付职工福利费25万元和职工教育经费12.25万元。要求:计算A企业2020年度的应纳税所得额和应纳税额。

答： 会计利润2500-1100-670-480-60-40+70-50 应纳税所得额=会计利润+450-2500×15%+15×40%+6+30-会计利润×12%+25-150×14% 应交所得税=应纳税所得额×25%

5、假定某企业为居民企业，2019年经营业务如下：　　（1）取得销售收入2000万元，从被投资单位分回利润200万元，国债利益100万元。　　（2）销售成本l000万元。　　（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用480万元（其中业务招待费15万元）；财务费用60万元。　　（4）税金及附加40万元　　（5）营业外收入500万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金10万元）。　　（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、支付职工工会经费4万元、支出职工福利费30万元，职工教育经费10万元。　　要求：计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税。6、某企业2019年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。另外，该企业分别在A、B两国设有分支机构（我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定），在A国分支机构的应纳税所得额为50万元，A国企业所得税税率为20%；在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元，B国企业所得税税率为30%。假设该企业在A、B两国所得按我国税法计算的应纳税所得额和按A、

答： 您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

甲公司2022年销售收入为4800万元，销售成本为1000万元。实现的利润总额为2500万元，适用的企业所得税税率为25%，假定只有以下调整事项：(1)营业外收入中含100万元财政拨款，投资收益中含100万元国债利息。（2）营业外支出100万元通过红十字会捐赠给希望小学。（3）管理费用中赞助支出250万元，业务招待费50万元。（4）合理的应发工资薪金总额为200万元，职工福利费支出30万元，企业拨款工会经费5万元，职工教育经费18万元。根据项目内容，要求：用间接法进行计算，分别完成下列问题计算：(1)计算该企业2022年度应纳税所得额(2)计算该企业2022年度应纳所得税税额

答： 你好需要计算做好了发给你