老师好,5月增值税申报情况:5月销项税额110,5月进项税额转出5,全年进项税额转出6,勾选认证进项税额100,主表显示上期留抵税额3,税额抵减情况表中一般项目期初余额0,本期发生额15,本期减少额0.7,请问增值税这块的5月底分录怎么写?
不安的草丛
于2022-06-21 15:01 发布 556次浏览
- 送心意
家权老师
职称: 税务师
2022-06-21 15:19
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵=110-100+5-3=12
借:应交税费-增值税-转出未交增值税12
贷:应交税费-未交增值税12
借:应交税费-未交增值税12
贷: 营业外收入-加计抵减12
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应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵=110-100%2B5-3=12
借:应交税费-增值税-转出未交增值税12
贷:应交税费-未交增值税12
借:应交税费-未交增值税12
贷: 营业外收入-加计抵减12
2022-06-21 15:19:41

你好,填写的正确的,
2019-07-12 11:21:42

你好,你们公司本月进项税额大于销项税额,因此有留底税。附表四,只填写本期预交税款的实际发生数,不填写本期实际抵减税额,待下个月需要缴税时再填写。
2020-07-12 12:32:29

你好!你如果现在不抵扣是可以不用填的。这个税控盘的建议有要交的税的时候再填
2019-04-04 15:22:39

同学你好
很高兴为你解答
你问的是如何填报?
2021-11-25 11:29:40
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