老师好，5月增值税申报情况：5月销项税额110，5月进项税额转出5，全年进项税额转出6，勾选认证进项税额100，主表显示上期留抵税额3，税额抵减情况表中一般项目期初余额0，本期发生额15，本期减少额0.7，请问增值税这块的5月底分录怎么写？

不安的草丛 追问

2022-06-21 15:24

请问税额抵减情况表中一般项目期初余额0，本期发生额15，本期减少额0.7，分录怎么做？  5月进项税额转出5，全年进项税额转出6，所以之前月份还有转出1，请问怎么做？

家权老师 解答

2022-06-21 15:27

你是抵减的什么税呀？

不安的草丛 追问

2022-06-21 15:31

税额抵减情况表是   增值税

家权老师 解答

2022-06-21 15:34

我的意思是你抵减的是什么？加计扣除还是预交的增值税？

不安的草丛 追问

2022-06-21 15:42

加计扣除，因为我们餐饮服务是有这个优惠政策的

家权老师 解答

2022-06-21 15:49

计算加计抵减
借:应交税费 - 应交增值税-进项税额加计抵减额14.3
  贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减14.3
抵减应交增值税
借：应交税费-未交增值税12
贷： 应交税费 - 应交增值税-进项税额加计抵减额12

不安的草丛 追问

2022-06-21 15:54

老师，5月进项税额转出5，全年进项税额转出6，所以之前月份还有转出1，请问之前月份进项转出1怎么做？

家权老师 解答

2022-06-21 15:55

以前月份是4月份处理的呀，不能在5月处理

不安的草丛 追问

2022-06-21 16:07

那4月进项税额转出的1，在什么时候处理？怎么做账呢？

家权老师 解答

2022-06-21 16:26

就是在你4月申报的时候处理呀

不安的草丛 追问

2022-06-21 16:49

4月增值税也不用缴税，4月进项税额转出我是  借：应交税费---应交增值税----进项税额转出1   贷：应交税费---转出未交增值税1   ，请问对吗？

家权老师 解答

2022-06-21 16:59

借：成本费用
贷：应交税费---应交增值税----进项税额转出

不安的草丛 追问

2022-06-21 19:29

借：成本费用   贷：应交税费---应交增值税----进项税额转出  这一步我做了，4月底是不是还要做  借：应交税费---应交增值税----进项税额转出1   贷：应交税费---转出未交增值税1  ？

家权老师 解答

2022-06-21 22:20

先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

不安的草丛 追问

2022-06-22 10:00

老师，4月应交增值税小于0，请问为什么不做 借：应交税费---应交增值税----进项税额转出1   贷：应交税费---转出未交增值税1  ？

家权老师 解答

2022-06-22 10:07

进项税转出对应的是采购的成本费用哈

不安的草丛 追问

2022-06-22 10:38

进项税转出对应的是采购的成本费用 这个我知道，我想请问4月应交增值税小于0，4月底是否需要做借：应交税费---应交增值税----进项税额转出1   贷：应交税费---转出未交增值税1  ？

家权老师 解答

2022-06-22 10:39

不需要做那笔分录的呀