送心意

家权老师

职称税务师

2022-06-21 15:19

应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵=110-100+5-3=12

借:应交税费-增值税-转出未交增值税12
贷:应交税费-未交增值税12
借:应交税费-未交增值税12
贷: 营业外收入-加计抵减12

不安的草丛 追问

2022-06-21 15:24

请问税额抵减情况表中一般项目期初余额0,本期发生额15,本期减少额0.7,分录怎么做?  5月进项税额转出5,全年进项税额转出6,所以之前月份还有转出1,请问怎么做?

家权老师 解答

2022-06-21 15:27

你是抵减的什么税呀?

不安的草丛 追问

2022-06-21 15:31

税额抵减情况表是   增值税

家权老师 解答

2022-06-21 15:34

我的意思是你抵减的是什么?加计扣除还是预交的增值税?

不安的草丛 追问

2022-06-21 15:42

加计扣除,因为我们餐饮服务是有这个优惠政策的

家权老师 解答

2022-06-21 15:49

计算加计抵减
借:应交税费 - 应交增值税-进项税额加计抵减额14.3
  贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减14.3
抵减应交增值税
借:应交税费-未交增值税12
贷: 应交税费 - 应交增值税-进项税额加计抵减额12

不安的草丛 追问

2022-06-21 15:54

老师,5月进项税额转出5,全年进项税额转出6,所以之前月份还有转出1,请问之前月份进项转出1怎么做?

家权老师 解答

2022-06-21 15:55

以前月份是4月份处理的呀,不能在5月处理

不安的草丛 追问

2022-06-21 16:07

那4月进项税额转出的1,在什么时候处理?怎么做账呢?

家权老师 解答

2022-06-21 16:26

就是在你4月申报的时候处理呀

不安的草丛 追问

2022-06-21 16:49

4月增值税也不用缴税,4月进项税额转出我是  借:应交税费---应交增值税----进项税额转出1   贷:应交税费---转出未交增值税1   ,请问对吗?

家权老师 解答

2022-06-21 16:59

借:成本费用
贷:应交税费---应交增值税----进项税额转出

不安的草丛 追问

2022-06-21 19:29

借:成本费用   贷:应交税费---应交增值税----进项税额转出  这一步我做了,4月底是不是还要做  借:应交税费---应交增值税----进项税额转出1   贷:应交税费---转出未交增值税1  ?

家权老师 解答

2022-06-21 22:20

先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款

不安的草丛 追问

2022-06-22 10:00

老师,4月应交增值税小于0,请问为什么不做 借:应交税费---应交增值税----进项税额转出1   贷:应交税费---转出未交增值税1  ?

家权老师 解答

2022-06-22 10:07

进项税转出对应的是采购的成本费用哈

不安的草丛 追问

2022-06-22 10:38

进项税转出对应的是采购的成本费用 这个我知道,我想请问4月应交增值税小于0,4月底是否需要做借:应交税费---应交增值税----进项税额转出1   贷:应交税费---转出未交增值税1  ?

家权老师 解答

2022-06-22 10:39

不需要做那笔分录的呀

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应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵=110-100%2B5-3=12 借:应交税费-增值税-转出未交增值税12 贷:应交税费-未交增值税12 借:应交税费-未交增值税12 贷: 营业外收入-加计抵减12
2022-06-21 15:19:41
你好,填写的正确的,
2019-07-12 11:21:42
你好,你们公司本月进项税额大于销项税额,因此有留底税。附表四,只填写本期预交税款的实际发生数,不填写本期实际抵减税额,待下个月需要缴税时再填写。
2020-07-12 12:32:29
你好!你如果现在不抵扣是可以不用填的。这个税控盘的建议有要交的税的时候再填
2019-04-04 15:22:39
同学你好 很高兴为你解答 你问的是如何填报?
2021-11-25 11:29:40
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