老师，您好！税局让我司自查：其他抵扣凭证进项税额异常：除专票、海关缴款书外其他抵扣凭证占总进项比重67.06%，这个要去哪里自查？

老师，您好，税局让我们公司自查：1.开票MAC地址异常：上下游存在开票MAC地址相同，请问MAC地址是啥？2.其他抵扣凭证进项税额异常：除专票、海关缴款书外其他抵扣凭证占总进项比重67.06%；请问其他抵扣凭证要在哪里查呢？

答： 同学你好 是电子发票的吗

老师，您好！税局让我司自查：其他抵扣凭证进项税额异常：除专票、海关缴款书外其他抵扣凭证占总进项比重67.06%，这个要去哪里自查？

答：  你好 ；     意思是你们进项税有异常 ； 你去看看每个进项税明细是否都是公司业务发生的； 避免虚开发票回来抵扣进项税哦   

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师您好，我们21年当时从国拉回来的免费货物，当时的进项税我算到成本里，海关缴款书还没有确认，我怎么能把这笔分录调一下。

答： 情形 1：这批货物至今未销售，仍在库存 调整分录（冲掉计入成本的进项税） 借：应交税费 — 待抵扣进项税额（海关缴款书税额） 贷：库存商品 后续在增值税综合服务平台勾选确认海关缴款书后 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：应交税费 — 待抵扣进项税额 情形 2：货物2021 年当年已全部销售（最常见） 进项税错计入当年营业成本，属于以前年度损益差错，不能直接冲当期成本，走以前年度损益调整 拆分税额，调增以前年度利润 借：应交税费 — 待抵扣进项税额（缴款书上注明增值税额） 贷：以前年度损益调整 补计提对应企业所得税（税率 25%，小微企业按当年政策） 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 — 应交企业所得税 将以前年度损益调整余额结转至留存收益 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 — 未分配利润 勾选确认缴款书抵扣时 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：应交税费 — 待抵扣进项税额 情形 3：部分销售、部分库存 拆分金额：库存分摊税额走库存调整，已售分摊税额走以前年度损益调整 借：应交税费 — 待抵扣进项税额 总税额 贷：库存商品 库存对应税额 贷：以前年度损益调整 已售对应税额 后续所得税、结转留存、勾选抵扣分录同上。