老师，未开票未完工先本地预缴了税要确认收入吗？账务该怎么做？（从缴款到确认收入）

小杜杜老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师

2022-06-21 09:13

同学你好
预缴了税跟确认收入没有关系。
缴款时：
借：应交税费-预缴税款
贷：银行存款
确认收入时：
借：银行存款等
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税等

小盼追问

2022-06-21 09:19

那就是可以先不确认收入对吗？账务反应在财务报表上会不会哪里有什么问题？

小杜杜老师解答

2022-06-21 09:21

是的，可以先不确认收入，税和收入是两回事，只要没到确认收入时点就可以不确认，没有任何问题

精选问题

老师，收到一张装修室内的发票，是工厂车间在地上挖问

只有这一笔装修金额吗？答
老师请问我们企业自己种植的农作物（花椒），出口销问

自产花椒出口：出口免税，无销项。只有外购农资（种苗、化肥、农药等）取得专票，才有进项，走生产企业免抵退税。花椒征税率、退税率都是9%，无征退差，不用进项转出。有留抵税额才能退税，无进项就无退税。答
房开司，为配合天然气外墙管道安装，吊篮租赁费，计入问

那个还是计入开发支出答
老师，工商年报，变更前股东10万，总计是100万，变更后是问

你好，变更前认缴出资10万总的注册资本是1,00万然后变更之后认缴出资是1880，总注册资本2000 如果是的话，变更之前比例是100,000÷1,000,000=10% 变更之后188 00,000÷20,000,000=94% 答
建材个体户，没有进项票，开票金额又高，怎么汇算清缴？问

那个没法子的，没进项票只有据实交税了，现在是大数据控税，虚假申报查到补税加罚款更糟答

在线提问累计解决 5262个问题