企业2016年还存在过期未申报出口退税的报关单，税务让做免税怎么做？这个进项转出的金额怎么来订？账务处理怎么做？报增税怎么报？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-05-21 12:49

您好，一般如果有过出口免税备案的情况下，直接做免税收入就行，如果没有做出口免税备案的，要到税务局去备案处理的。进项转出的金额，按出口商品的数量乘以进价再乘以进项的增值税率计算。账务处理时，借；主营业务成本，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。报增值税的时候，填写进项转出栏即可。

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