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立峰老师

职称： 注册会计师,税务师

2022-06-18 12:53

你好，同学
销项税额=(348+232)/(1+13%)×13%+400×6%=90.73(万元)
进项税额=104×(1-2%)+26=127.92(万元)
不得免征和抵扣税额=1425×(1-60%)×(13%-10%)=17.1(万元)
应交增值税=90.73-(127.92-17.1)=-20.09(万元)。
免抵退税额为1425*（1-60%）*0.13=74.1
由于应交增值税小于免抵退税额
所以当期免抵税额=74.1-20.09=54.01

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相关问题讨论
你是一般纳税人是的，
2019-10-15 16:42:23
这个科目配置是正确的，但是可能会存在其他不同的记账方式。比如，当有增值税减免时，第一贷方可以直接通过“其他收益”来记账，而不是通过“应交增值税-转出未交增值税”来记账。
2023-03-27 10:29:26
你好，未交增值税转出是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果是多交增值税 借：应交税费-未交增值 贷：应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
你好，小规模贷方是应交税费——应交增值税
2017-06-29 22:04:28
你看一下图片吧，同学
2019-08-05 11:30:40
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