扣的费用没票，只能在所得税调整？老师说在汇算清缴时调整，那扣的款我应每月处理：如5月开发票25万，款6月收到20万，5万扣了没发票。 我6月账借：收到某公司20万货款，贷：应收款20， 再借记：销售费用5万（没发票），贷：应收账款5万。 这样子下来就是跟我5月开给这个公司销售发票对应的

5fsshz 追问

2022-06-17 14:02

1.私车公用，私车保养维修500可报吗（5月已做了进项，如不可报，只能让进项企业开红票吗），还是这次报了，以后不报维修保养这块？因发票有员工车牌号（老师说要跟员工签租车合同，要付租金给员工，员工要提供发票，这样子就可以报邮费和修理费），但我觉得这样好麻烦，不想以后报修理费保养费。

2.开了销售发票结算，但款会扣部分（比如25万扣5万费用，5万给票我），做二十万的收入、另5万借：记销售费用，贷：记应收账账减少？

有时扣的对方不提供发票，我目前的处理在应收账款那。扣的费用没票，只能在所得税调整？老师说在汇算清缴时调整，那扣的款我应每月处理：如5月开发票25万，款6月收到20万，5万扣了没发票。

我6月账借：收到某公司20万货款，贷：应收款20，
再借记：销售费用5万（没发票），贷：应收账款5万。
我目前是在一家京东自营店做内外账会计加报税

郭老师 解答

2022-06-17 14:03

第一个如果销售方个人给你开收据，备注好个人名字，身份证号，支出金额，支出项目可以的，不可以报维修保养的

郭老师 解答

2022-06-17 14:04

维修的问下你税务局那边
保养的，即使有租赁发票他也报销不了。

郭老师 解答

2022-06-17 14:04

什么原因扣款，如果是质量扣款的话，你们单位可以开红字发票，你要不开的话就不允许抵扣，如果是你们单位赠送的，视同销售的可以抵扣。

5fsshz 追问

2022-06-17 14:16

车保养开的公司抬头进项票，但备注有车牌只

5fsshz 追问

2022-06-17 14:18

扣款具体是哪些项目，我来问一下，不是因为质量

郭老师 解答

2022-06-17 14:19

。《江苏省地方税务局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（苏地税规〔2011〕13号）第二十四条规定，企业员工将私人车辆提供给企业使用，企业应按照独立交易原则支付租赁费，以发票作为税前扣除凭证。应由个人承担的车辆购置税、车辆保险费等不得在税前扣除。

郭老师 解答

2022-06-17 14:19

租赁进来的车保养的，不管开给谁的发票都做不了。

5fsshz 追问

2022-06-17 14:34

车辆目前就是每月报点油费，之前师傅说可以的，没写租赁合同，那这张保修的500我问一下税务局。

郭老师 解答

2022-06-17 14:34

那你得问下你税务局允许无偿租赁，大部分是不认可的。