送心意

田老师

职称会计师

2017-05-19 16:46

没有原理,是为了不担责任,就不做处理,把他挂账住,

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没有原理,是为了不担责任,就不做处理,把他挂账住,
2017-05-19 16:46:32
一、上年结转情况分析 假设存在其他应收款挂账,上年结转时在借方余额为 X 元,这表示政府部门之前多转了钱给相关单位。 二、本年上缴部分处理 上缴时的错误记账情况 你提到上缴一部分后,由于上年结转在借方,导致往来单位余额增加,这可能是因为记账时没有正确处理。正常上缴时,如果上缴金额为 Y 元,错误的记账可能是: 借:其他应收款 Y 贷:银行存款 Y 这种记账方式会导致其他应收款借方余额增加,不符合实际情况。 正确的上缴记账处理 正确的做法应该是冲减其他应收款,分录如下: 借:资产基金 - 其他应收款 Y 贷:其他应收款 Y 同时,记录资金的上缴: 借:银行存款 - 上缴资金(如果有专门核算上缴资金的明细科目)Y 贷:银行存款 Y 三、后续平账处理 确定剩余挂账金额 计算出剩余的其他应收款挂账金额 Z(Z = X - Y,这里的 Y 是正确记账下冲减的金额)。 冲减平账 当最终确定如何处理剩余的挂账金额时: 如果能够收回剩余款项,收回时: 借:银行存款 Z 贷:其他应收款 Z 如果经相关审批程序确定无需收回(例如,因历史遗留问题无法收回且有合法的核销依据),进行核销处理: 借:资产基金 - 其他应收款 Z 贷:其他应收款 Z
2024-12-04 09:06:37
你好!应该是计入财务费用借方红字,如果已经跨年通过以前年度损益调整科目
2020-03-25 08:21:12
你好 企业间的无息借款按贷款服务交增值税
2019-08-21 13:49:53
你好, 思路是对的 但需要考虑增值税的
2020-10-15 20:09:06
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